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审计结果公告2021年第4号:崇左市城市建设投资发展集团有限公司2018年至2019年财务收支情况审计结果

2021-05-07 09:00     来源:崇左市审计局
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2021年第4号

(总第37号)

广西壮族自治区崇左市审计局

广西崇左市城市建设投资发展集团有限公司2018年至2019年财务收支

情况审计结果

20215月7日公告)

根据《中华人民共和国审计法》有关规定,2020年8月至10月,崇左市审计局对广西崇左市城市建设投资发展集团有限公司(以下简称市城建集团) 2018年至2019年财务收支情况进行了审计,对重要事项进行了必要的延伸和追溯,现将审计结果公告如下。

一、基本情况

2018年12月,崇左市政府同意以崇左市城市建设投资有限责任公司(2004年2月成立)为发起人,组建广西崇左市城市建设投资发展集团有限公司,集团公司性质为国有独资公司,出资人为崇左市国有资产监督管理委员会。截至2019年12月31日,市城建集团下辖19家全资子公司、6家控股公司和5家参股公司,注册资本50亿元人民币,实收资本17.4亿元,资产总额308.89亿元,负债总额127.31亿元,所有者权益总额181.58亿元。

审计结果表明,2018至2019年,市城建集团围绕市委、市政府中心工作,较好地发挥了各项职能。一是推进了城市基础设施建设,城区风貌进一步提升;二是资产实力不断壮大,市城建集团通过整合下属子公司优质资产,实现公司结构转型升级,资产实力不断增强;三是较好发挥融资职能,通过发行中期票据、债权融资计划、公司债、企业债等方式多渠道筹措建设资金。

二、审计发现的主要问题

(一)财务收支真实性方面存在的问题。市城建集团本部及下属公司跨期确认收入和支出;集团本部以及部分下属公司会计核算不准确,造成当期损益不实,影响了企业资产负债的真实性。

(二)财务收支合法性方面存在的问题。市城建集团扩大范围发放高温补贴;欠缴工程项目水土保持补偿费。

(三)财务收支效益性方面存在的问题。市城建集团未及时追缴商铺场地租金;原市嘉华公司逾期未收缴售房款;市城发园林景观公司应收未收销售苗木款。

(四)内部控制制度建设及执行方面存在的问题。市城建集团历年亏损、部分子公司资产负债率高、还贷压力大,存在财务风险;原市嘉华公司给予不符合优惠政策承租户减免租金,应收未收合同履约保证金及水费押金;市城发建材公司物料管理存在漏洞;市城建集团本部及部分下属子公司未及时申报纳税,造成被缴纳税收滞纳金和罚金;市城建集团未将工资总额预算执行结果报出资人职责机构备案,未向社会披露企业上年度工资分配情况;集团部分下属公司调整董事会、监事会成员,未向公司登记机关备案;集团未设立内部审计机构。

三、审计处理情况及建议

针对上述问题,崇左市审计局已依法出具了审计报告,提出了加大有效资产盘活力度,提升企业盈利能力和综合竞争力,不断优化企业债务结构,降低资产负债率;建立健全内部控制制度,进一步强化内部监督管理,规范财务核算,提高资金使用效益;加强企业的纵向监督和业务板块的专业监督,加强国有企业内部风险防控,促进完善内部审计监督体系建设,提升自我监管水平等审计意见和建议。

四、审计发现问题整改情况

对审计发现的问题,市城建集团积极进行了整改,未正确核算资产和费用、扩大范围发放高温补贴、未及时追缴商铺场地租金、给予不符合优惠政策承租户减免租金,应收未收合同履约保证金及水费押金、未及时申报纳税、未设立内部审计机构等问题已完成整改,其他问题市城建集团正采取措施进行整改,具体整改结果由市城建集团向社会公告。


(公开方式:主动公开)

主办单位:崇左市审计局

编    辑:崇左市审计局办公室

通讯地址:崇左市城南区德天路14号

邮政编码:532200

电话号码:0771-7968395

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